Anhang
Allgemeine Grundlagen
1 Angaben zur Form und Darstellung
Der Jahresabschluss wurde nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt.
Um die Übersichtlichkeit der Darstellung zu verbessern, wurden einzelne Posten in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung hinzugefügt oder zusammengefasst. Zusammengefasste Posten sind im Anhang gesondert ausgewiesen.
Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren, am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.
Flüssige Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.
Bei den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken sowie die ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend berücksichtigt.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.
Erläuterungen zur Bilanz
3 Anlagevermögen
Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Finanzanlagenpositionen und ihre Entwicklung im Jahr 2013 ergeben sich aus dem nachstehenden Anlagespiegel:
Anschaffungskosten | ||||
---|---|---|---|---|
Stand am 1.1.2013 |
Zugänge |
Abgänge |
Stand am 31.12.2013 |
|
Tsd. € |
Tsd. € |
Tsd. € |
Tsd. € |
|
Finanzanlagen |
||||
Anteile an verbundenen Unternehmen |
686.521 |
52.095 |
– |
738.616 |
Beteiligungen |
176.731 |
31.501 |
– |
208.232 |
Wertpapiere des Anlagevermögens |
31.476 |
– |
31.476 |
– |
Sonstige Ausleihungen |
33.638 |
– |
– |
33.638 |
Summe Finanzanlagen |
928.366 |
83.596 |
31.476 |
980.486 |
Summe Anlagevermögen |
928.366 |
83.596 |
31.476 |
980.486 |
Abschreibungen | Buchwerte |
|||||
---|---|---|---|---|---|---|
Stand am 1.1.2013 |
Zugänge |
Abgänge |
Stand am 31.12.2013 |
Stand am 31.12.2013 |
Stand am 31.21.2012 |
|
Tsd. € |
Tsd. € |
Tsd. € |
Tsd. € |
Tsd. € |
Tsd. € |
|
Finanzanlagen |
||||||
Anteile an verbundenen Unternehmen |
37.366 |
– |
– |
37.366 |
701.250 |
649.155 |
Beteiligungen |
21.728 |
– |
– |
21.728 |
186.504 |
155.003 |
Wertpapiere des Anlagevermögens |
– |
– |
– |
– |
– |
31.476 |
Sonstige Ausleihungen |
– |
– |
– |
– |
33.638 |
33.638 |
Summe Finanzanlagen |
59.094 |
– |
– |
59.094 |
921.392 |
869.272 |
Summe Anlagevermögen |
59.094 |
– |
– |
59.094 |
921.392 |
869.272 |
Die Zugänge bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen resultieren aus einer Kapitalerhöhung bei der RheinEnergie AG und einer Gewinnthesaurierung bei der Brunata Wärmemesser-Gesellschaft Schultheiss GmbH & Co aus dem Jahresergebnis 2012.
Im Rahmen einer Neustrukturierung der kommunalen Beteiligungen an der RWE AG hat die GEW AG ihre Wertpapiere des Anlagevermögens an der RW Holding AG in die Beteiligung RW Gesellschaft für Anteilsbesitz II mbH eingebracht.
Der Anteilsbesitz zum 31. Dezember 2013 – soweit nicht von untergeordneter Bedeutung – ist nachstehend aufgeführt:
Anteil am Kapital % |
Eigenkapital Tsd. € |
Ergebnis Tsd. € |
|
---|---|---|---|
RheinEnergie AG, Köln |
80 |
824.418 |
136.704* |
Brunata Wärmemesser-Gesellschaft Schultheiss GmbH & Co, Hürth |
100 |
15.632 |
12.987 |
METRONA Wärmemesser-Gesellschaft Schultheiß GmbH + Co, Hürth |
100 |
141 | 2.360 |
NetCologne Gesellschaft für Telekommunikation mbH, Köln |
100 |
91.721 |
11.135 |
Stadtwerke Düsseldorf AG, Düsseldorf |
20 |
356.643** |
47.227** |
RW Gesellschaft für Anteilsbesitz II mbH, Düsseldorf |
34,4 |
25 |
–*** |
* Jahresüberschuss vor Ausgleichszahlung und Gewinnabführung, nach Rücklagenzuführung
** Vorjahreswerte
*** Ergebnis 2013 liegt noch nicht vor
4 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
31.12.2013 Tsd. € |
31.12.2012 Tsd. € |
|
---|---|---|
Gesamt | 128.079 | 134.210 |
Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 111.344 | 120.115 |
Sonstige Vermögensgegenstände | 16.735 | 14.095 |
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegenüber der RheinEnergie AG aus der Gewinnabführung.
Unter den Sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Forderungen gegen die Brunata Wärmemesser-Gesellschaft Schultheiss GmbH & Co und die METRONA Wärmemesser-Gesellschaft Schultheiß GmbH + Co ausgewiesen.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.
5 Flüssige Mittel
Hier ist ein Guthaben bei einem Kreditinstitut ausgewiesen.
6 Gezeichnetes Kapital
Das voll eingezahlte Grundkapital beträgt 255,7 Mio. € und ist in 511.400 Namensaktien zum Nennbetrag von je 500 € eingeteilt.
7 Kapitalrücklage
In der Kapitalrücklage sind das Aufgeld gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB (8,6 Mio. €, Vorjahr 8,6 Mio. €) und Zuzahlungen der Gesellschafter im Sinne des § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB (110,8 Mio. €; Vorjahr 104,8 Mio. €) enthalten.
8 Gewinnrücklagen
31.12.2013 Tsd. € |
31.12.2012 Tsd. € |
|
---|---|---|
Gesamt | 474.058 | 474.058 |
Gesetzliche Rücklage | 17.578 | 17.578 |
Andere Gewinnrücklagen | 456.480 | 456.480 |
Die Gewinnrücklagen sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.
9 Rückstellungen
31.12.2013 Tsd. € |
31.12.2012 Tsd. € |
|
---|---|---|
Sonstige Rückstellungen | 15 | 60 |
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten eine Rückstellung für Jahresabschlusskosten.
10 Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit | Gesamt | Gesamt | |||
---|---|---|---|---|---|
bis 1 Jahr | von 1 Jahr bis 5 Jahre | 31.12.2013 | 31.12.2012 | davon bis 1 Jahr |
|
Tsd. € | Tsd. € | Tsd. € | Tsd. € | Tsd. € | |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 7.000 | – | 7.000 | 15.500 | 8.500 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | – | – | – | 8 | 8 |
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 193.291 | – | 193.291 | 146.298 | 146.298 |
Sonstige Verbindlichkeiten | 25 | – | 25 | 84 | 84 |
Gesamt | 200.316 | – | 20.316 | 161.890 | 154.890 |
Vorjahr | 154.890 | 7.000 |
Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen den Gesellschafter Stadtwerke Köln GmbH mit einem Verrechnungssaldo von 51,1 Mio. € sowie mit der Gewinnabführung für das Geschäftsjahr 2013 in Höhe von 142,2 Mio. €. Im Vorjahr wurden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 146,3 Mio. € ausgewiesen.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
11 Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages erhaltene Gewinne
Auf Basis des mit der RheinEnergie AG abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages werden unter diesem Posten 111,3 Mio. €
(Vorjahr 120,1 Mio. €) für das Geschäftsjahr 2013 ausgewiesen.
12 Sonstige betriebliche Erträge
2013 Tsd. € |
2012 Tsd. € |
|
---|---|---|
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen | 1 | 0 |
Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren aus der Auflösung der Rückstellung für Jahresabschlusskosten.
13 Personalaufwand
2013 Tsd. € |
2012 Tsd. € |
|
---|---|---|
Gehälter | 64 | 72 |
Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer. Alle notwendigen Aktivitäten werden dienstleistend von Mitarbeitern der RheinEnergie AG durchgeführt.
Bei den ausgewiesenen Beträgen handelt es sich um die Bezüge für den Vorstand.
14 Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten unter anderem Verwaltungskostenbeiträge der RheinEnergie AG, Beratungskosten, Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung sowie Aufwendungen für Aufsichtsrat und Hauptversammlung.
15 Übriges Finanzergebnis
2013 Tsd. € |
2012 Tsd. € |
|
---|---|---|
Gesamt | 31.649 | 43.646 |
Erträge aus Beteiligungen | 31.257 | 39.579 |
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 1.388 | 4.312 |
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 55 | 446 |
Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -1.051 | -691 |
Die Erträge aus Beteiligungen für das Berichtsjahr 2013 beinhalten die Ausschüttungen der NetCologne Gesellschaft für Telekommunikation mbH mit 11,5 Mio. €, der Stadtwerke Düsseldorf AG mit 4,4 Mio. € sowie die Ergebnisse der Brunata Wärmemesser-Gesellschaft Schultheiss GmbH & Co mit 13,0 Mio. € und der METRONA Wärmemesser-Gesellschaft Schultheiß GmbH + Co mit 2,4 Mio. €. Die Ausschüttungen für NetCologne Gesellschaft für Telekommunikation mbH und Stadtwerke Düsseldorf AG beziehen sich dabei auf die jeweiligen Unternehmensergebnisse des Vorjahres.
Die Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens resultieren aus einer Ausleihung an die S RheinEstate Grundbesitz GmbH & Co. KG in Höhe von 1,4 Mio. €. Aufgrund der Einbringung der RW Holding Anteile in die RW Gesellschaft für Anteilsbesitz II mbH erfolgte in 2013 keine Vereinnahmung von Kapitalerträgen.
In den folgenden Posten sind Erträge und Aufwendungen von verbundenen Unternehmen ausgewiesen:
2013 Tsd. € |
2012 Tsd. € |
|
---|---|---|
Gesamt | 26.917 | 25.851 |
Erträge aus Beteiligungen | 26.862 | 25.405 |
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 55 | 446 |
16 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
2013 Tsd. € |
2012 Tsd. € |
|
---|---|---|
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 60 | 513 |
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten aufgrund der steuerlichen Organschaft mit der Stadtwerke Köln GmbH eine Umlage für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag von 0,1 Mio. € (Vorjahr 0,5 Mio. €).
Im Steueraufwand des Berichtsjahres sind, wie im Vorjahr, keine periodenfremden Aufwendungen enthalten.
Aus unterschiedlichen handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen ergeben sich bei der GEW Köln AG saldiert passive latente Steuern in Höhe von 9,0 Mio. €. Diese werden beim Organträger Stadtwerke Köln GmbH entsprechend berücksichtigt.
17 Kapitalflussrechnung
Die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung können der nachfolgenden Kapitalflussrechnung entnommen werden.
2013 Tsd. € |
2012 Tsd. € |
|
---|---|---|
Jahresergebnis vor Gewinnabführung | 142.207 | 162.400 |
Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | 6.132 | 18.289 |
sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | -113 | 134 |
Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit | 148.226 | 180.823 |
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen | -52.120 | -1.035 |
Einzahlungen aus Tilgung von Ausleihungen | – | 1.074 |
Mittelabfluss/-zufluss aus der Investitionstätigkeit | -52.120 | -39 |
Gewinnabführung an die Stadtwerke Köln GmbH | -162.400 | -152.938 |
Zuführung zur Kapitalrücklage | 6.000 | – |
Veränderung der Forderungen/Verbindlichkeiten aus Konzernverrechnung | 67.186 | -23.322 |
Auszahlungen für Darlehenstilgungen | -8.500 | -5.500 |
Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit | -97.714 | -181.760 |
Veränderung der flüssigen Mittel | -1.608 | -898 |
Finanzmittelbestand am 1.1. | 1.653 | 2.551 |
Finanzmittelbestand am 31.12. | 45 | 1.653 |
Mittelherkunft (+), Mittelverwendung (-)
Sonstige Angaben
18 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Haftungsverhältnisse bestehen in Form von Bürgschaftsverpflichtungen in Höhe von 44,1 Mio. €, die ausschließlich auf ein verbundenes Unternehmen entfallen.
Die GEW Köln AG hat gegenüber einem Handelspartner der RheinEnergie Trading GmbH eine Patronatserklärung abgegeben.
Zum Bilanzstichtag wurden diese Garantien nicht in Anspruch genommen, und aus derzeitiger Sicht ist eine Inanspruchnahme nicht zu erwarten.
Es besteht eine Verpflichtung zur Leistung einer Zuzahlung in die Kapitalrücklage der RheinEnergie AG in 2014 in Höhe von insgesamt 50 Mio. €.
19 Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
Die GEW Köln AG ist ein Tochterunternehmen der Stadtwerke Köln GmbH mit Sitz in Köln. Die Stadtwerke Köln GmbH hält 90 % der Aktien und die Stadt Köln die restlichen 10 %. Die Mitteilung der Stadtwerke Köln GmbH gemäß § 20 AktG erfolgte ordnungsgemäß. Zwischen der Stadtwerke Köln GmbH und der GEW Köln AG besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.
Die GEW Köln AG hat mit dem Tochterunternehmen RheinEnergie AG einen Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen.
Der befreiende Konzernabschluss nach § 291 HGB und der Konzernlagebericht werden von der Stadtwerke Köln GmbH aufgestellt, an den Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und von diesem bekannt gemacht.
20 Mitglieder des Aufsichtsrates und des Vorstandes
Die Mitglieder des Aufsichtsrates und des Vorstandes sind auf den Seiten 6 und 7 angegeben.
21 Gesamtbezüge des Aufsichtsrates
Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 23. November 2000 erhalten die Mitglieder des Aufsichtsrates der GEW Köln AG für ihre Tätigkeit eine pauschale Aufwandsentschädigung je teilgenommene Sitzung des Aufsichts-rates. Gleiches gilt für die Mitglieder des nach § 27 Abs. 3 Mitbestimmungsgesetz gebildeten Ausschusses.
Für Mitglieder des Aufsichtsrates betrug die Vergütung je teilgenommene Sitzung 255,65 €, wobei der Vorsitzende des Aufsichtsrates den doppelten, sein Stellvertreter den anderthalbfachen Betrag erhält.
An die Mitglieder des Aufsichtsrates wurden insgesamt 30,6 Tsd. € vergütet. Auf die einzelnen Aufsichtsratsmitglieder verteilen sich die Gesamtbezüge wie folgt:
Mitglied des Aufsichtsrates | Gesamtbezüge Tsd. € |
---|---|
Martin Börschel, Vorsitzender | 4,6 |
Wolfgang Nolden, stellv. Vorsitzender | 3,4 |
Werner Böllinger | 1,0 |
Jürgen Brenig | 1,3 |
Jörg Frank | 2,3 |
Jörg Gonsior | 1,3 |
Inge Halberstadt-Kausch | 1,3 |
Ralf Hentges | 1,3 |
Reinhard Houben | 1,0 |
Guido Kahlen | 0,8 |
Norbert Kasten | 1,0 |
Jakob Klein | 1,0 |
Dr. Karsten Klemp | 1,3 |
Karl Jürgen Klipper | 1,3 |
Dr. Stephan König | 1,0 |
Astrid Kraus | 0,8 |
Hans Peter Lafos | 1,0 |
Kirsten Reinhardt | 1,3 |
Hans-Gregor Schielke | 1,3 |
Markus Sterzl | 2,3 |
Summe | 30,6 |
22 Gesamtbezüge des Vorstandes
Die Gesamtbezüge der Vorstandsmitglieder bestehen aus einem nicht ruhegehaltfähigen Jahresfestgehalt.
Vergütungskomponenten mit langfristigen Anreizwirkungen wurden nicht vereinbart.
Der Vorstand erhielt im Berichtsjahr eine Gesamtvergütung in Höhe von 64,1 Tsd. € (Vorjahr 71,5 Tsd. €), die sich wie folgt zusammensetzt:
Gesamtbezüge | ||
---|---|---|
2013 Tsd. € |
2012 Tsd. € |
|
Dr. Dieter Steinkamp (Vorsitzender) (Vorstandsvorsitzender RheinEnergie AG) | 24,2 | 29,8 |
Thomas Breuer (Personalvorstand und Arbeitsdirektor RheinEnergie AG) | 21,0 | 22,8 |
Dieter Hassel (Kaufmännischer Vorstand RheinEnergie AG) | 18,9 | 18,9 |
Im Jahr 2013 wurde durch einen vom Aufsichtsrat beauftragten Gutachter eine vollumfängliche Überprüfung sämtlicher Vergütungsregelungen in den Anstellungsverträgen der Vorstandsmitglieder der GEW Köln AG unter Beachtung des VorstAG mit dem Ergebnis durchgeführt, dass die derzeitig gewährte Vergütung für die Vorstandsmitglieder unterhalb des marktüblichen Rahmens liegt.
Es wurden keine Leistungen an frühere Vorstandsmitglieder wegen Beendigung ihrer Tätigkeit im Laufe des Geschäftsjahres gewährt oder zugesagt.
Für den Fall einer vorzeitigen Beendigung der Tätigkeiten sowie für den Fall der regulären Beendigung bestehen keine Ansprüche auf Leistungen.
Leistungen, die dem einzelnen Vorstandsmitglied von einem Dritten im Hinblick auf seine Tätigkeit zugesagt oder im Berichtsjahr gewährt wurden, beziehen sich ausschließlich auf Aufsichtsratsmandate bei Konzerngesellschaften und teilen sich wie folgt auf:
Tsd. € | |
---|---|
Dr. Dieter Steinkamp | 13,6 |
Thomas Breuer | 26,6 |
Dieter Hassel | 10,2 |
23 Nahe stehende Unternehmen und Personen
Nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommene Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen haben im Geschäftsjahr 2013 nicht stattgefunden.
24 Abschlussprüferhonorare
Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für die Abschlussprüfung beträgt im Geschäftsjahr 18 Tsd. €.
Köln, 31. März 2014
Der Vorstand
Dr. Steinkamp
Breuer
Hassel